Налоговый вычет за обучение и его получение

На территории Российской Федерации действует большое число разнообразных социальных выплат. Часть из них могут получить люди, обладающие на то правом – недостаточный размер заработной платы, какие-то проблемы и так далее. Некоторые граждане также могут рассчитывать на различные налоговые вычеты, одним из которых является компенсация за обучение.

Что это

Налоговый вычет за обучение – специальная выплата, полагающаяся определенным категориям граждан, которые оплачивали обучение себя или кого-то из родственников. Деньги можно получить только при наличии официального трудоустройство и наличии соответствующих отчислений в бюджет региона.

Как получить

Порядок получения налогового вычета зависит от того, в какую организацию планирует обращаться гражданин. Первый вариант – к работодателю. В таком случае пошаговый порядок действий включает в себя:

• Оплату обучения.
• Передачу в бухгалтерию бумаги с подтверждением возможности получить выплаты. Все остальные действия проделает бухгалтер.

При обращении в территориальную инспекцию федеральной налоговой службы потребуется также оплатить обучение, а затем:

• Получить в бухгалтерии справку по форме 2-НДФЛ.
• Самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Самый простой способ – использовать для данной цели портал Госуслуги.
• Со всеми необходимыми документами обратиться в ИФНС по месту жительства.

Кто может получить

Главное условие для получения налогового вычета – официальное трудоустройство. Взносы НДФЛ, отправляемые в бюджет региона, расходуются на нужные субъекту РФ мероприятия, однако государство активно делиться деньгами с гражданами, которые тратят финансы на важные государственные дела.

Вычет не смогу получить пенсионеры и студенты, у которых нет официальной работы. Аналогичная ситуация обстоит с ИП, использующих УСН. Еще одно ограничение – оплата учебы при помощи сертификата на материнский капитал.

Само собой, необходимо внести определенную сумму денег на счет учебного заведения. Сделать это можно как за себя, так и за близких родственников. При этом имеется два важных условия – родственник должен быть младше 24 лет и учиться на очном отделении. При оплате за себя формат значения не имеет.

Образовательное учреждение также не имеет значения. Это может быть государственная и частная организация независимо от представляемых услуг – детский сад, школа, автошкола, высшее учебное заведение и так далее. Основное требование – у учреждения должна иметься образовательная лицензия. При этом учитывается не время начала получения знаний, а дата оплаты.

Необходимые документы

Гражданину требуется предварительно собрать следующие бумаги:

• Лицензия на ведение образовательной деятельности. При ее отсутствии данную процедуру совершить не получится.
• Копия договора между студентом и учреждением. В ней указываются все тонкости взаимоотношений – стоимость обучения, срок действия и так далее.
• Справка по форме 2-НДФЛ от работодателя. В ней указывается размер заработной платы, а также дополнительные выплаты, с которых уплачивались взносы.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Документы, подтверждающие оплату (оригиналы). При утере чеков для их восстановления можно обратиться в бухгалтерию учреждения
• Заявление на возврат. Заполняется в свободной форме, пример можно увидеть на сайте ФНС.
• Копия паспорта.

Стоит учитывать, что вычет можно получить за три последних года, когда гражданин вносил оплату. Поэтому нужно хранить все чеки и при необходимости быстро их восстанавливать.

Сумма налогового вычета

Бесконечно получать возврат не получится. Существуют строгие ограничения на размер данной выплаты:

• 50 000 рублей за год – максимальный размер в случае расходов на обучение детей (как собственных, так и подопечных).
• 120 000 рублей. На такую сумму гражданин может рассчитывать в случае, если оплата производилась за родственников или за себя. Эта сумма учитывает также возврат в случае приобретения медикаментов или иных других расходов.

Примеры расчета

Для расчета используется достаточно простая формула, выглядящая следующим образом:

• Сумма дохода за год – стоимость обучения x 0,13 = перерасчет налога.
• Уплаченный налог – перерасчет налога, полученный в предыдущем пункте = получаемая сумма.

Проще всего рассмотреть на примере. Гражданин в начале 2019 года получил повышение, а его заработная плата была повышена до 100 000 рублей. Сотрудник решил повысить профессиональные навыки и отправился получать второе высшее образование, за один семестр потребуется оплатить 50 000 рублей (год стоит в два раза больше). Длительность учебы будет составлять 3 года.

Сразу же после поступления (в этом же году) гражданин оплатил всю сумму – 300 000 рублей. Такая возможность появилась благодаря финансовой грамотности и отложенной сумме денежных средств на такие цели.

В начале следующего года гражданин обращается в территориальную инспекцию федеральной налоговой службы для получения возврата за обучение. Суммарно можно получить возврат за 120 000 рублей расходов в год, из формулы выше получается 120 000*13% = 15 600 рублей.

В течение прошлого года в бюджет субъекта Российской Федерации ушел налог на доход физических лиц. Его размер составил 50 000 * 12 (количество месяцев) *13% = 78 000 рублей. Благодаря этому получилось единоразово получить всю сумму.

Однако, количество получаемых денег можно было бы увеличить. Для этого необходимо было не спешить с перечислением денег на счет образовательной организации, платить раз в год. В таком случае ежегодно можно было бы получать 13 000 рублей (100 000 *13%), а за все три года – 39 000 рублей. Такая сумма получилась исходя из максимального лимита получаемых денег.

2020

При получении возврата в 2020 году для расчета использовалась формула, указанная выше. Ограничения также было установлены в 50 и 100 тысяч рублей – при оплате обучения за детей или за себя и родственников, соответственно. Деньги можно было получить при оплате обучения за 2017, 2018 и 2019 года.

2021

В 2021 году порядок получения денег не изменилось. Единственное отличие – 2017 год в расчете не учитывается. Вместо него берутся данные за 2020 год. Все лимиты и порядок обращения остались теми же. Важное изменение касается того, что обратиться в ФНС можно через интернет, используя официальный сайт учреждения или портал Госуслуги.